Pénzügyi tervezés

A pénzügyi tervezés során a célok, intézkedések, eszközök illetve a célok eléréséhez vezető utak szisztematikus és a jövőre vonatkozó átgondolását és meghatározását végezzük.

Elemei:
- helyzetelemzés
- mérleg előrejelzés
- eredményterv
- a likviditási terv
- cash-flow

Funkciói:
- informáló
- orientáló
- ellenőrzési

Központi kérdések:
- áruforgalom, [árbevétel]? növelése
- költségek, ráfordítások csökkentése
- termelési tényezők [hatékonyság]?ának növelése
- [befektetések jövedelmezősége]?
- [finanszírozás]? módja
- [osztalékpolitika]?

Folyamatai:
- a vállalkozás [pénzügy]?i helyzetének elemzése, értékelése
- a befektetési és/vagy [finanszírozás]?i lehetőségeinek, valamint azok jövőbeli következményeinek (előrejelzés) vizsgálata
- az "optimális" [pénzügyi terv]? kialakítása: választás a lehetőségek közül
- a pénzügyi terv teljesülésének folyamatos értékelése


A hatékony pénzügyi tervezés követelményei:
- pontos és következetes előrejelzés
- optimalitás
- komplexitás
- ellenőrzés

A tervezéssel szembeni alapvető elvárások:
- legyen reális - kockázati tényezőkre mutasson rá
- szakszerű és lényegretörő legyen
- igényesség széleskörű információkra alapozzon
- konzisztens tartalmi összhangot biztosító